Приложение
для AndroidУпрощенная система налогообложения
03.11.2023 г. - 29.11.2023 г.
Читальный зал Кабинета деловой информации (комн. 315)
В материалах выставки рассматриваются теоретические основы и методология налогообложения по специальным налоговым режимам; отдельно представлены монографии и учебные пособия по упрощенной системе налогообложения, в которых раскрываются сущность и особенности применения УСН для индивидуальных предпринимателей.
Выставка адресована бухгалтерам и руководителям малых и средних предприятий, индивидуальным предпринимателям, аудиторам и налоговым консультантам, а также студентам и преподавателям профильных вузов.
При подготовке выставки использовались издания из фонда ГПНТБ России: монографии, статьи, учебная литература, издания из полнотекстовых баз данных цифровых образовательных ресурсов «IPR SMART», «IBOOKS», «BOOK.RU» «Znanium.com», электронной библиотеки «Grebennikon»; отдельно представлены рекомендованные по теме ресурсы открытого доступа (статьи из научных электронных библиотек eLIBRARY.RU. и cyberleninka.ru). Издания расположены по алфавиту.
Для чтения электронных изданий, представленных на выставке, необходима авторизация. С условиями доступа можно ознакомиться в Личном кабинете в разделе «Лицензионные ресурсы».
Разделы выставки:
Общие вопросы
1.  Абдулгалимов А. М., Мохов И. А.. Основы финансовой грамотности: налоги и налогообложение : Справочник / Абдулгалимов А. М., Мохов И. А. - Москва : КноРус, 2024. - 203 с. - URL: https://book.ru/book/950348 (дата обращения: 24.07.2023) . - Режим доступа: Электронная библиотечная система BOOK.RU. - Internet access. - . - ISBN 978-5-406-12003-3 : Б. ц. Аннотация: Составлено с учетом российского и мирового исторического и теоретического наследия в области налогов и налогообложения и включает свыше 540 терминов и статей, характеризующих налоги и налоговые отношения на различных этапах их развития. Наряду с налоговой терминологией, дается разъяснение терминам и понятиям смежных экономических и правовых дисциплин, имеющих непосредственное отношение к налоговой сфере. Термины, понятия и статьи расположены в алфавитном порядке. Особое место занимает терминология российского налогового законодательства. При подготовке словаря были использованы материалы открытых источников, в том числе информационно-телекоммуникационной сети интернет. Значительный объём информации, содержащийся в издании, позволяет использовать его не только в учебном процессе, но и в целях повышения уровня финансовой грамотности населения, развития финансового образования в РФ. Для студентов, аспирантов, преподавателей экономических дисциплин и лиц, изъявивших желание заниматься налоговыми вопросами. |
2.  Власова М. С., Суханов О. В.. Налоги и налогообложение : Учебное пособие / Власова М. С., Суханов О. В. - Москва : КноРус, 2023. - 216 с. - URL: https://book.ru/book/946966 (дата обращения: 10.04.2023) . - Режим доступа: Электронная библиотечная система BOOK.RU. - Internet access. - . - ISBN 978-5-406-10868-0 : Б. ц. Аннотация: Исследуются современные проблемы налогообложения юридических и физических лиц, обусловленные современным состоянием налоговой системы Российской Федерации; теоретические аспекты налогообложения в России. Рассмотрены вопросы законодательства о налогах и сборах, организации налоговой системы государства, налоговой отчетности, налогового контроля, налоговых правонарушений и ответственности за их совершение, а также вопросы, связанные с взиманием отдельных налогов, и основные направления налогообложения на современном этапе. По каждому налогу приводятся предпосылки его возникновения, формирования налоговой базы, ставки налогов, порядок и сроки их уплаты. Даются примеры расчета налогов в конкретной ситуации. Соответствует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов бакалавриата и магистратуры, обучающихся по направлению подготовки «Экономика», преподавателей, научных и практических работников. |
3.  Касьянова, Галина Юрьевна. Бухгалтерский учет: просто о сложном : самоучитель по формуле "три в одном" : бухучет + налоги + документооборот : все виды хозяйственных операций, практические примеры, типовые проводки / Г. Ю. Касьянова ; Ассоциация бухгалтеров, аудиторов и консультантов (АБАК). - . - Изд. 21-е, перераб. и доп. - Москва : АБАК, 2023. - 756, [12] с. - (Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя под общей редакцией Г. Ю. Касьяновой). - Авт. на обл. не указан. - 3000 экз. - . - ISBN 978-5-9748-0691-9 : 300 р. - Текст (визуальный) : непосредственный. Аннотация: Это книга, которую все давно ждали, и те, кто прочел предыдущие издания, полюбили, что называется, "с первого взгляда", так как в ней на простых примерах и доступным языком объясняется все, что необходимо знать современному бухгалтеру. Как делаются проводки? Что такое бухгалтерский баланс? Как отражать в учете обязательства организации и операции с разным имуществом? Как начисляется зарплата, рассчитываются все основные налоги, как заполняются основные формы первичных учетных документов и составляется бухгалтерская отчетность - обо всем этом и многом другом вы узнаете, прочитав эту книгу. Она будет полезна как начинающим, так и опытным бухгалтерам. Те, кто лишь осваивает эту профессию, могут использовать ее в качестве самоучителя, так как объяснение бухгалтерских премудростей начинается с азов и все сложные моменты рассматриваются на простых примерах.
|
4.  Касьянова, Галина Юрьевна. Учетная политика: бухгалтерская и налоговая : правила формирования, полный перечень элементов, составление приказов, особенности для малых предприятий и "упрощенцев", сложные вопросы, практические примеры / Г. Ю. Касьянова ; Ассоциация бухгалтеров, аудиторов и консультантов. - . - Изд. 15-е, перераб. и доп. - Москва : АБАК, 2023. - 205, [2] с. - (Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя под общей редакцией Г. Ю. Касьяновой) (Настольная книга). - Авт. на обл. не указан. - 1000 экз. - . - ISBN 978-5-9748-0695-7 : 200 р. - Текст (визуальный) : непосредственный. Аннотация: Издание содержит подробный анализ действующих в настоящее время требований по формированию учетной политики для целей бухгалтерского и налогового учета. В отличие от множества написанных на эту тему книг автор не просто приводит типовую форму приказа и описание способов и методов учета, а предлагает читателям сопоставление различных вариантов учетной политики и анализ последствий их применения с точки зрения отражения в бухгалтерском учете и при формировании налогооблагаемой базы. Все рекомендации даются с учетом требований налоговых органов, предъявляемых ими при проведении документальных проверок. Книга адресована широкому кругу читателей, бухгалтерам, экономистам, другим специалистам. Издание может быть использовано в качестве учебного пособия при изучении бухгалтерского учета, теории налогообложения и налогового права.
|
5.  Митюрникова Л. А., Каурова О. В., Балалова Е. И.. Налоги и налогообложение субъектов малого и среднего бизнеса : Учебное пособие / Митюрникова Л. А., Каурова О. В., Балалова Е. И. - Москва : КноРус, 2021. - 301 с. - URL: https://book.ru/book/938673 (дата обращения: 10.04.2023) . - Режим доступа: Электронная библиотечная система BOOK.RU. - Internet access. - . - ISBN 978-5-406-06916-5 : Б. ц. Аннотация: Раскрываются роль и значение малого и среднего бизнеса в экономике государства, основные и специальные налоговые режимы, приоритетные направления государственной поддержки: льготное налогообложение для субъектов малого и среднего бизнеса. Освещаются теоретические основы налогообложения и налогов, взимаемых на территории России с организаций и индивидуальных предпринимателей субъектов малого и среднего бизнеса. Представлено формирование централизованных ресурсов государства как основная сущность, основополагающие принципы, функции и роль налогов. Соответствует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению бакалавриата «Экономика». |
6.  Тарасова В. Ф., под ред., Владыка М. В., Сапрыкина Т. В., Семыкина Л. Н.. Налоги и налогообложение : Учебник / Тарасова В. Ф., под ред., Владыка М. В., Сапрыкина Т. В., Семыкина Л. Н. - Москва : КноРус, 2023. - 494 с. - URL: https://book.ru/book/947512 (дата обращения: 10.04.2023) . - Режим доступа: Электронная библиотечная система BOOK.RU. - Internet access. - . - ISBN 978-5-406-10813-0 : Б. ц. Аннотация: Представлена существующая в Российской Федерации система налогообложения, изложен порядок расчетов основных видов налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ, перечислены основные права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, рассмотрены вопросы налогового администрирования, ведения налогового учета и его взаимосвязь с бухгалтерским учетом. Соответствует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов и вузов, бухгалтеров, экономистов, менеджеров, а также всех, кто интересуется вопросами налогообложения. |
7.  Шульгина, Алла Валерьевна. Налоги и налоговая безопасность : Учебное пособие / А. В. Шульгина, В. А. Боровинских. - Чебоксары : ООО "Издательский дом "Среда", 2022. - 120 с. - . - ISBN 978-5-907688-04-9 : Б. ц. Аннотация: Учебное пособие отражает современное состояние налогов налогообложения и налоговой безопасности РФ раскрывает теоретические и практические основы налогообложения. В учебное пособие включены вопросы и темы для самостоятельной подготовки и самоконтроля знаний задачи тестовые задания. Рекомендуется для студентов обучающихся по программам бакалавриата направлений 38.03.01 «Экономика» 38.03.02 «Менеджмент» 38.03.04 «Государственное и муниципальное управление» а также специальности 38.05.01 «Экономическая безопасность» магистрантов и аспирантов экономических специальностей вузов может быть использовано при подготовке и повышении квалификации специалистов финансовой сферы. |
Специальные налоговые режимы
| 8. Гасиева, З. П. Специальные налоговые режимы : учебное пособие / З. П. Гасиева, М. Р. Тускаева, Ф. Т. Лагкуева ; Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, Владикавказский филиал. - Владикавказ : ИП Цопанова А. Ю., 2020. - 77 с. - Библиогр.: с. 76-77. - 100 экз. - . - ISBN 978-5-00081-316-4 : 100 р. - Текст (визуальный) : непосредственный. Аннотация: Учебное пособие предназначено для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению "Экономика". В учебном пособии представлены тестовые задания и задачи по специальным налоговым режимам: единому сельскохозяйственному налогу, упрощенной системе налогообложения, единому налогу на вмененный доход по видам деятельности, патентной системе налогообложения, системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Цель данного пособия: обучить студентов практическим методам и навыкам применения специальных налоговых режимов при осуществлении предпринимательской деятельности, научить определять возможности оптимизации налогообложения; дать комплексные знания о способах расчета налогов, исчисляемых при применении специальных налоговых режимов с целью повышения эффективности деятельности организации.
|
9.  Горина, Г. А. Специальные налоговые режимы : учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)» и «Маркетинг» / Горина Г. А. - Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 127 с. - URL: https://www.iprbookshop.ru/71226.html (дата обращения: 11.04.2023) . - Режим доступа: ЭБС IPR SMART. - . - ISBN 978-5-238-02092-1 : Б. ц. Аннотация: Пособие подготовлено с учетом изменений в налоговом законодательстве, вступающих в силу с 1 сентября 2010 г. Дано систематизированное представление о теоретических основах и методологии налогообложения по специальным налоговым режимам. Приведено большое количество практических примеров и ситуаций. Для студентов высших учебных заведений, аспирантов, преподавателей, а также руководителей предприятий и специалистов в области коммерции и маркетинга, финансов, налогообложения, бухгалтерского учета и аудита. |
| 10. Евстафьева, А. Х. Специальные налоговые режимы и практика их применения : учебное пособие / А. Х. Евстафьева ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Казанский государственный архитектурно-строительный университет. - Казань : Казанский гос. архитектурно-строительный ун-т, 2020. - 83 с. - Библиогр.: с. 80-83 (40 назв.). - 50 экз. - . - 100 р. - Текст : непосредственный. Аннотация: В учебном пособии освещены вопросы налогообложения субъектов малого предпринимательства специальными налоговыми режимами. Материал изложен в соответствии с действующими законодательными нормативными актами. Пособие предназначается для студентов, обучающихся по направлениям подготовки: 08.03.01 "Строительство", профиль "Экспертиза и управление недвижимостью", 38.03.10 "Жилищное хозяйство и коммунальная инфраструктура", 38.03.02 "Менеджмент".
|
| 11. Карсетская, Е. В. Индивидуальный предприниматель : наличные и безналичные расчеты, налоги и взносы, наем работников, регистрация / Е. В. Карсетская. - . - Изд. 5-е, перераб. и доп. - Москва : АйСи Групп, 2020. - 255 с. - (КонсультантПлюс. Надежная правовая поддержка). - 3000 экз. - . - ISBN 978-5-6042809-8-0 : 260 р. - Текст : непосредственный. Аннотация: Эта книга - незаменимое практическое пособие как для предпринимателей, так и для тех, кто только обдумывает возможность заняться предпринимательской деятельностью. Автор разъясняет, как встать на учет в налоговых органах и во внебюджетных фондах, как открыть счет в банке и организовать работу с наличными и безналичными денежными средствами, выбрать и зарегистрировать онлайн-кассу, какую систему налогообложения выбрать и как ее потом применять. |
| 12. Касьянова, Галина Юрьевна. Дистанционная и надомная работа: новые правила : удаленная (дистанционная) работа, надомная работа, гибкий режим рабочего времени, долгосрочные и краткосрочные договоры, заключение и расторжение трудового договора, взаимоотношения дистанционного работника и работодателя, особенности налогообложения, сложные вопросы / Г. Ю. Касьянова ; Ассоциация бухгалтеров, аудиторов и консультантов (АБАК). - Москва : АБАК, 2021. - 48, [1] с. - (Практические рекомендации для бухгалтера, кадровика, работодателя и работника под редакцией Г. Ю. Касьяновой) (Труд и зарплата) (ГАРАНТ. Информационно-правовое обеспечение). - Авт. на обл. не указ. - 1000 экз. - . - ISBN 978-5-9748-0650-6 : 100 р. - Текст (визуальный) : непосредственный. Аннотация: В настоящем издании рассмотрены особенности оформления и правового регулирования взаимоотношений между работником и работодателем в дистанционном режиме, а также с применением гибких режимов рабочего времени с учетом всех последних изменений в законодательстве. Материалы подготовлены с использованием системы ГАРАНТ. Издание может быть использовано в качестве учебного пособия при изучении трудового права и организации управления персоналом. Книга также будет полезна широкому кругу читателей, работникам кадровой службы, руководителям предприятий и организаций всех форм собственности.
|
13.  Касьянова, Галина Юрьевна. Индивидуальный предприниматель: всё обо всем : доходы и расходы, общий режим и упрощенка, налог на самозанятых, особенности исчисления НДС, страховые взносы во внебюджетные фонды, торговый сбор, кассовые операции и применение ККТ : правовое регулирование деятельности, оформление документов и подготовка отчетности, сложные вопросы, практические примеры / Г. Ю. Касьянова ; Ассоциация бухгалтеров, аудиторов и консультантов (АБАК). - . - Изд. 17-е, перераб. и доп. - Москва : АБАК, 2023. - 438, [9] с. - (Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя под общей редакцией Г. Ю. Касьяновой) (Практикум ИП). - Загл. обл. : Индивидуальный предприниматель: всё обо всём. - Авт. на обл. не указан. - 1000 экз. - . - ISBN 978-5-9748-0698-8 : 300 р. - Текст (визуальный) : непосредственный. Аннотация: В этой книге вы найдете практически все, что необходимо знать индивидуальному предпринимателю, - от начала деятельности до правильного ведения учета. Такое пособие полезно как предпринимателям со стажем, так и новичкам, ведь оно написано, чтобы оказать практическую помощь в обучении граждан, решивших стать предпринимателями, не только теории, но и (главное!) практике ведения своего бизнеса. Все рекомендации даются с учетом последних изменений в нормативных документах и требований налоговых органов, предъявляемых ими при проведении документальных проверок. Книга может быть использована в качестве учебного пособия при изучении теории малого бизнеса. Надеемся, что данное издание будет интересно широкому кругу читателей (так как, например, подробно описываемый здесь порядок получения социальных льгот распространяется на всех физических лиц), но все же в первую очередь - предпринимателям, осуществляющим любые виды деятельности.
|
14.  Куликов, Н. И. Налоги и налогообложение (специальные налоговые режимы) : учебное пособие / Куликов Н. И. - Тамбов : Тамбовский государственный технический университет, ЭБС АСВ, 2022. - 184 с. - URL: https://www.iprbookshop.ru/133316.html (дата обращения: 06.10.2023) . - Режим доступа: ЭБС IPR SMART. - . - ISBN 978-5-8265-2543-2 : Б. ц. Аннотация: Рассматриваются теоретические положения и методология налогообложения по специальным налоговым режимам: упрощённой системе налогообложения (УСН), единому сельскохозяйственного налогу (ЕСХН), патентной системе налогообложения (ПСН), налоге на профессиональный доход (НПД) по состоянию на 01.01.2023 г. Подробно излагается порядок исчисления и уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов, особенности и порядок перехода, объекты налогообложения, ставки, особенности налогового и бухгалтерского учёта и отчётности на этих режимах. Предназначено для студентов 3, 4 курсов направления подготовки 38.03.01 «Экономика» всех форм обучения. |
15.  Налоговый кодекс Российской Федерации. Комментарий к последним изменениям : самое полное издание : печатается по официальной публикации : [в 3-х томах] / Ассоциация бухгалтеров, аудиторов и консультантов ; под редакцией Г. Ю. Касьяновой. - Изд. 21-е, перераб. и доп. - Москва : АБАК, 2021 - . - (Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя под общей редакцией Г. Ю. Касьяновой) (Налоговый практикум). - Загл. на корешке : Налоговый кодекс Российской Федерации. - Текст : непосредственный. Аннотация: В книге приводятся главы 25.1-26 раздела VIII, разделы VIII.1, IX-XI части второй Налогового кодекса Российской Федерации (федеральные, региональные и местные налоги и сборы, специальные налоговые режимы, страховые взносы) с учетом всех последних изменений, которые прокомментированы экспертами Ассоциации бухгалтеров, аудиторов и консультантов. В тексте документа выделены все последние изменения. По каждому изменению указана точная дата его вступления в силу. Книга может быть использована в качестве учебного пособия при изучении бухгалтерского учета и теории налогообложения в учебных заведениях различного уровня, а также при повышении квалификации специалистов. Надеемся, что данное издание будет интересно широкому кругу читателей, бухгалтерам, юристам и руководителям предприятий и организаций всех форм собственности.
|
16.  Ногина, Оксана Аркадьевна. Специальные налоговые режимы : Учебное пособие / О. А. Ногина. - . - 1. - Москва : ООО "Юридическое издательство Норма", 2021. - 144 с. - . - ISBN 978-5-91768-997-5. - ISBN 978-5-16-107363-6. - ISBN 978-5-16-014855-7 : Б. ц. Аннотация: В учебном пособии по магистерской программе по налоговому праву освещаются теоретические взгляды на правовую природу специальных налоговых режимов получение налогоплательщиками налоговой выгоды при применении таких специальных режимов анализируются основные элементы упрощенной системы налогообложения единого сельскохозяйственного налога единого налога на вмененный доход патентной системы налогообложения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Особое внимание уделено выявлению проблем правового регулирования применения специальных налоговых режимов с привлечением судебных актов и освещением правовых позиций финансовых и налоговых органов. Для студентов аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов а также работников налоговых органов суда других правоприменительных органов и иных организаций. |
17.  Семенова Г. Н.. Налогообложение малого бизнеса : Учебное пособие / Семенова Г. Н. - Москва : КноРус, 2022. - 248 с. - URL: https://book.ru/book/942097 (дата обращения: 10.04.2023) . - Режим доступа: Электронная библиотечная система BOOK.RU. - Internet access. - . - ISBN 978-5-406-08479-3 : Б. ц. Аннотация: Основное преимущество пособия— комплексный подход к рассмотрению системы налогообложения малого и среднего бизнеса. Отличается доступностью изложения, наличием в тексте наглядного материала в виде практических примеров, таблиц, рисунков, моделированием различных ситуаций, возникающих в сфере налогообложения малого бизнеса. Дана систематизация материалов по применению российского налогового законодательства. Учтены все изменения, внесенные в налоговое законодательство России и вступившие в силу с 1 января 2021 года. Соответствует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов бакалавриата и магистратуры, обучающихся по экономическим направлениям. |
18.  Сивков, Евгений Владимирович. 170 налоговых решений по УСН+НПД : на основе Интеллектуальной системы налогового консультирования (ИСНК) "Сивков НК" (taxe2020.ru) / Евгений Сивков. - Москва : Буки Веди, 2022. - 443 с. : ил. - Авт. на обл. не указ. - Тираж не указ. - . - ISBN 978-5-4465-3395-4 : 260 р. - Текст (визуальный) : непосредственный. Аннотация: Справочник составлен на основе анализа наиболее частых запросов (заказов документооборота) в Интеллектуальной системе налогового консультирования (ИСНК) "Сивков НК" (taxe2020.ru), которая демонстрирует качественно новый подход к налоговым преференциям. Некоторые решения имеют несколько интерпретаций. Внимание! Все они актуальны на сегодняшний день! Хотя есть ссылки на старые нормативные документы, принцип остался прежним; согласитесь: главное - идея. Ряд налоговых преференций мы описали не полностью, но они читаются "между строк".
|
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения [Электронный ресурс] // Официальный сайт ФНС России : [сайт]. — [М., 2005-2023]. — Режим доступа: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/TAXES/usn/
«Главбух на упрощёнке» — электронный справочник журнала «Главбух»
| 19. Гартвич, А. «Упрощенка» с нуля : новое 7-е издание / А. Гартвич. - СПб. : Питер, 2021. - 192 с. - . - ISBN 978-5-4461-1872-4 : Б. ц. Аннотация: В этой книге вы найдете всю самую необходимую и актуальную информацию о самой популярной системе налогообложения, используемой малым бизнесом, — упрощенной. Общие правила налогообложения рассмотрены применительно к указанной системе, отдельно приведены подробные сравнения с альтернативными налоговыми режимами. Акцент сделан на практические аспекты работы, здравый экономический смысл и внутреннюю логику законодательства, что позволит вам в дальнейшем легко разбираться в самых сложных ситуациях. С учетом последних изменений налогового законодательства. <br>Книга адресована широкому кругу читателей. Специальная подготовка не требуется. 16+ (В соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2010 г. № 436-ФЗ.) |
20.  Карсетская, Е. В. Упрощенка 6% : практическое пособие для малых предприятий / Е. В. Карсетская. - . - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : АйСи Групп, 2019. - 125 с. : ил. - 1000 экз. - . - ISBN 978-5-6041643-8-9 : 200 р. - Текст : непосредственный. Аннотация: Книга для руководителей и бухгалтеров организаций, которые применяют или только собираются применять "упрощенку" с объектом "доходы". Вы узнаете, как перейти на этот налоговый режим, какие налоги и взносы платить, какую отчетность сдавать и что контролировать, чтобы не "слететь" с "упрощенки". В книге приведены практические примеры на расчет налоговой базы, суммы налога и заполнение декларации. 6-е издание.
|
21.  Касьянова, Галина Юрьевна. Упрощенная система налогообложения: применение организациями и индивидуальными предпринимателями / Г. Ю. Касьянова ; Ассоциация бухгалтеров, аудиторов и консультантов. - . - Изд. 21-е, перераб. и доп. - Москва : АБАК, 2023. - 374, [10] с. - (Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя под редакцией Г. Ю. Касьяновой) (Малый бизнес). - Авт. на обл. не указан. - 1500 экз. - . - ISBN 978-5-9748-0690-2 : 260 р. - Текст (визуальный) : непосредственный. Аннотация: В этой книге вы найдете практически все, что необходимо знать при переходе на упрощенную систему налогообложения. Подробно рассмотрен порядок выбора объекта налогообложения и исчисления налоговой базы, учета доходов и расходов, а также расчета налога. Все рекомендации даются с учетом последних изменений в нормативных документах и требований налоговых органов, предъявляемых ими при проведении документальных проверок. Книга может быть использована в качестве учебного пособия при изучении теории бухгалтерского учета и налогообложения. Надеемся, что данное издание будет интересно широкому кругу читателей, и в первую очередь, предпринимателям, а также бухгалтерам и руководителям организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения либо планирующих такой переход.
|
22.  Сорокина, Лариса Николаевна. Упрощенная система налогообложения : Учебное пособие / Л. Н. Сорокина. - Москва : Издательско-торговая корпорация "Дашков и К", 2022. - 36 с. - . - ISBN 978-5-394-05060-2 : Б. ц. Аннотация: В учебном пособии рассмотрены элементы единого налога по упрощенной системе налогообложения. Для студентов бакалавриата обучающихся по направлению подготовки «Экономика» и специалистов в области налогообложения. |
23.  Упрощенная система налогообложения: проблемы и перспективы : коллективная монография / Лукинов Виталий Александрович, Хапсаева Розита Борисовна, Бязрова Лаура Алановна, Атаева Мадина Заурбековна. - Уфа : АЭТЕРНА, 2022. - 93 с. : ил. - Библиогр.: с. 86-92 (53 назв.). - 500 экз. - . - ISBN 978-5-00177-551-5 : 100 р. - Текст (визуальный) : непосредственный. Аннотация: В коллективной монографии представлено исследование актуальных аспектов упрощенной системы налогообложения субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации. В работе рассмотрены теоретические основы упрощенной системы налогообложения, ее роль и значение в налоговом стимулировании субъектов малого и среднего предпринимательства. Анализируется практика применения и роль УСН в формировании консолидированного бюджета субъекта РФ. Авторы раскрывают актуальные проблемы и предлагают направления совершенствования упрощенной системы налогообложения в Российской Федерации. Данная монография предназначена для бакалавров, магистрантов и аспирантов, обучающихся по направлению "Экономика" в высших учебных заведениях, работников налоговых органов, а также субъектов малого и среднего предпринимательства.
|
24.  "Упрощёнка" : Первый журнал для бухгалтеров по УСН / КФЦ "Актион", о-во с ограниченной ответственностью. - Москва : Актион бухгалтерия, 2006 - (М.). - Выходит ежемесячно. - ISSN 1991-0215. - Текст : непосредственный.
|
25.  Экономико-правовой бюллетень . - Москва : Экон. газ., 20 - . - Текст : непосредственный. Аннотация: В настоящем издании с учетом разъяснений официальных органов и судебной практики рассматриваются отдельные наиболее проблемные аспекты применения упрощенной системы налогообложения. Книга предназначена для руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей, которые применяют "упрощенку" или собираются перейти на этот спецрежим, а также бухгалтеров, специалистов налоговых служб компаний и аудиторов.
|
Специальные налоговые режимы: статьи
Рекомендованные по теме ресурсы открытого доступа
Гончаренко, Л. И., Мельникова, Н. П. Налоговые инструменты стимулирования развития малого и среднего предпринимательства: исторический аспект и перспективы развития в России /Л.И.Гончаренко, Н.П.Мельникова. - Текст : электронный //Экономика. Налоги. Право. - 2022. - №15(6). - С.122-133. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nalogovye-instrumenty-stimulirovaniya-razvitiya-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-istoricheskiy-aspekt-i-perspektivy-razvitiya-v (дата обращения 31.10.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека cyberleninka.ru
Аннотация: Цель работы - установление возможностей применения специальных налоговых режимов для решения комплекса задач, поставленных в национальном проекте «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». Определено, что малое предпринимательство нуждается в комплексной поддержке со стороны государства. На основе ретроспективного анализа специальных налоговых режимов выявлено многообразие налогового инструментария для решения установленных задач. Выдвинута инициатива о расширении применения нулевой ставки налога для вновь зарегистрированных предпринимателей в рамках действия упрощенной и патентной систем налогообложения благодаря включению сферы благоустройства городской среды, научно-технологической сферы и экологии. Предложена авторская классификация налоговых инструментов по пяти критериям. Сделан вывод о том, что для повышения результативности налогового стимулирования важную роль играет введение налоговых преференций для участников экосистемы малого предпринимательства, которые позволят не только снижать стоимость их услуг, но и расширять линейку предлагаемых услуг, дифференцировать условия предоставления грантов, кредитов, страховых продуктов.
Громов, В. В. Особый режим налогообложения российских ИТ - компаний: от выбора преференций до налогового маневра в отрасли / В.В.Громов. - Текст : электронный //Финансовый журнал. - 2022. - Т.14. - №3. - С.9-27. - URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=48699897 (дата обращения 01.11.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека eLIBRARY.RU.
Аннотация: В российской экономике ИТ-отрасль заметно выделяется по оказываемой ей налоговой поддержке. Организации, занимающиеся разработкой программного обеспечения, рассматриваются сегодня как наиболее важные участники технологического развития страны, отнесенного к приоритетам федеральной налоговой политики. Налоговый маневр принес достаточно много новаций, но часть из них стала логическим развитием ранее принятых мер. В статье предпринимается попытка систематизировать эти меры, распределив их по трем ключевым этапам, с наступлением каждого из которых происходило качественное обновление прежней схемы распределения налоговых льгот, образующих в совокупности особый налоговый режим. Цель статьи связана с выявлением приоритетов и оценкой эффективности механизмов, предназначенных для стимулирования ИТ-компаний, включая предварительную оценку сферы действия и результативности маневра. В статье доказано, что до его проведения налоговый режим для софтверного бизнеса имел крайне узкую сферу применения и слабо влиял на ИТ-отрасль, и модернизация режима на основе пересмотра всех составляющих его льгот была необходима как минимум для того, чтобы остановить спад этой отрасли со стороны ее массового сегмента (небольших компаний). Тем не менее основным вектором налоговой политики стало смещение объема льгот в пользу средних и крупных ИТ-компаний как драйверов своей отрасли при сравнительном снижении конкурентоспособности начинающих предпринимателей. В целом налоговый маневр оказал положительное экономическое влияние, но сфера его действия невелика: сложившаяся система льгот охватывает, по нашим оценкам, меньше 20 % ИТ-компаний.
Зонова, А. В., Горячих, С. П., Печенкин, К. А. Налогообложение индивидуальных предпринимателей с учетом налоговых новаций 2022 года / А.В.Зонова и др. - Текст : электронный //Естественно - гуманитарные исследования. - 2022. - №39(1). - С.391-396. - URL: . https://elibrary.ru/item.asp?id=48403605 (дата обращения 01.11.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека eLIBRARY.RU.
Аннотация: В данной статье исследуются вопросы, связанные с налогообложением индивидуальных предпринимателей. Большинство индивидуальных предпринимателей применяют специальные налоговые режимы, которые позволяют снизить налоговую нагрузку и оказывают стимулирующее воздействие на их предпринимательскую активность. Цель настоящей статьи заключается в обзоре и систематизации информации по налогообложению индивидуальных предпринимателей с учетом нововведений 2022 года. Методологической основой исследования послужил Налоговый Кодекс РФ и другие нормативно-законодательные акты в области гражданского и налогового законодательства. В результате проведенных исследований систематизированы основные положения налогового законодательства по налогообложению индивидуальных предпринимателей с учетом новаций 2022 года в зависимости от выбранной системы налогообложения
Упрощенная система налогообложения: статьи
16 изменений, которые повлияют на работу компаний и ИП на упрощенке // «Упрощенка»: Первое специализир. изд. по упрощённой системе налогообложения. - Выходит ежемесячно. - ISSN 1991-0215. - Текст : непосредственный. - 2023. - №9. - С.38-41. Шифр в БД: Р3529/2023/9
Аннотация: Статья о необходимости изменений в работе на УСН. Что именно меняется и как повлияет на работу компаний на ИП и упрощенке, можно узнать из таблицы.
Рекомендованные по теме ресурсы открытого доступа
Алиева, Д. Б. Особенности отчетности индивидуального предпринимателя с наемными работниками на упрощенной системе налогообложения / Д.Б.Алиева. - Текст : электронный //Вестник научной мысли. - 2020. - №2. - С.14-17. - URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=43106881 (дата обращения 01.11.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека eLIBRARY.RU.
Аннотация: В статье анализируется специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей - упрощенная система налогообложения (УСН). Исследована сущность и содержание и особенности применения УСН для индивидуальных предпринимателей. Делаются выводы о положительных сторонах применения упрощенной системы налогообложения для предпринимателей. Раскрыто содержание налоговой отчетности, порядок и скрои ее представления для индивидуальных предпринимателей
Безручкин, Е. К вопросу об особенностях применения упрощенной системы налогообложения. /Е.Безручкин. - Текст : электронный //Право и управление. - 2023. - №5. - С.162-165. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/k-voprosu-ob-osobennostyah-primeneniya-uproschennoy-sistemy-nalogooblozheniya (дата обращения 31.10.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека cyberleninka.ru
Аннотация: Автор в статье рассматривает особенности применения упрощенной системы налогообложения, анализирует субъекты системы налогообложения УСН. Автор указывает, что при расчете налоговой базы переходного периода организации должны учитывать правила при расчете налога на прибыль определенным методом начисления
Ворошило, В. В. Контроль за применением, исчислением и уплатой упрощенной системы налогообложения / В.В.Ворошило. - Текст : электронный //Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2022. - №2. - С.30-40. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kontrol-za-primeneniem-ischisleniem-i-uplatoy-uproschennoy-sistemy-nalogooblozheniya (дата обращения 31.10.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека cyberleninka.ru
Аннотация: В работе рассмотрены виды контроля за применением, исчислением и уплатой налога, в связи с применением упрощенной системы налогообложения в разрезе субъектов контроля. Раскрыта организация внутреннего контроля налогоплательщика упрощенной системы налогообложения, в том числе цели, задачи, методы проведения контроля. Определены риски налогоплательщиков при переходе на упрощенную систему налогообложения и при применении упрощенной системы налогообложения в налоговом периоде. Внешний налоговый контроль налогоплательщиков по применению, исчислению и уплате налога, в связи с применением упрощенной системы налогообложения осуществляется в рамках налогового законодательства. Выделены 4 этапы поведения налоговой проверки налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, а также направления контроля на каждом этапе. Систематизирована судебная практика в пользу налоговых органов о нарушениях применения упрощенной системы налогообложения. Дана оценка эффективности проведенного контроля налоговыми органами налогоплательщиков упрощенной системы налогообложения в разрезе анализа проведенных камеральных и выездных проверок.
Ибрагимова, А. Х. Преимущества применения УСН, новые нюансы / А.Х.Ибрагимова. - Текст : электронный //Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2022. - Т.3. - №3(66). - С.148-151. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/preimuschestva-primeneniya-usn-novye-nyuansy (дата обращения 31.10.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека cyberleninka.ru
Аннотация: В статье рассмотрена упрощенная система налогообложения, его объекты. Подчеркивается что одним из важных факторов воздействия на развитие предпринимательства со стороны государства является льготный налоговый режим. В статье приведены преимущества применения и изменения, вносимые в применение данной системы налогообложения. Проблема заключается в необходимости поддержки и развития малого предпринимательства. Поступательное движение малого предпринимательства стало фактором содействия конкуренции, развития рыночных отношений, содействия структурной перестройки экономики, привлечения личных средств населения для развития производства, создания дополнительных рабочих мест, формирование социального слоя собственников (среднего класса) и других.
Кайгородова, О. В., Радянская, Г. М. Автоматизированная упрощенная система налогообложения — новая ветвь привычной упрощенки / О.В.Кайгородова, Г.М.Радянская. - Текст : электронный //Закон и право. - 2022. - №8. - С.238-243. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/avtomatizirovannaya-uproschennaya-sistema-nalogooblozheniya-novaya-vetv-privychnoy-uproschenki (дата обращения 31.10.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека cyberleninka.ru
Аннотация: В статье сравниваются два специальных налоговых режима: существующая упрощенная система налогообложения и принимаемая в качестве эксперимента автоматизированная упрощенная система налогообложения. Результаты сравнения по различным критериям представлены в таблице. Указываются достоинства новой системы, а также при помощи примеров рассматриваются две ситуации, в которых налоговые режимы показывают себя по-разному. По результатам делаются выводы о попытке законодателя сделать фискальную политику более гибкой, повысив прозрачность экономики.
Пономаренко, В. Я., Агрузова, А. И. Оптимизация организации бухгалтерского учета субъекта малого бизнеса / В.Я.Пономаренко, А.И.Агрузова. - Текст : электронный //Вестник науки. - 2023. - Т.2. - №6(63). - С.90-98. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/optimizatsiya-organizatsii-buhgalterskogo-ucheta-subekta-malogo-biznesa (дата обращения 31.10.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека cyberleninka.ru
Аннотация: В данной статье доказана актуальность темы исследования, рассмотрена организации бухгалтерского учета на конкретном предприятии, а также её оптимизация с помощью перехода с ОСНО на УСН, рассчитан экономический эффект от данного перехода
Фирагина, А. В. Совмещение УСН и ПСН: как учесть доходы и расходы / А.В.Фирагина. - Текст : электронный //Наука, образование и культура. - 2021. - №5(60). - С.21-23. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovmeschenie-usn-i-psn-kak-uchest-dohody-i-rashody (дата обращения 31.10.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека cyberleninka.ru
Аннотация: Патентную систему налогообложения (ПСН) вправе применять только индивидуальные предприниматели: могут совмещать ПСН с любым другим налоговым режимом, но по разным видам деятельности. Традиционно предприниматели совмещают УСН и ПСН; перечень видов деятельности, по которым допустимо применять ПСН, субъекты РФ устанавливают самостоятельно, с учетом ст. 346.43 НК РФ
Шагабутинова, Л. М. Строение АУСН: новый налоговый спецрежим для малого бизнеса / Л.М.Шагабутинова. - Текст : электронный //Вестник научной мысли. - 2022. - №4. - С.9-16. - URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=48438588 (дата обращения 01.11.2023). - Режим доступа: Научная электронная библиотека eLIBRARY.RU.
Аннотация: В данной статье достаточно подробно представлена информация об автоматизированной упрощенной системе налогообложения, указаны сроки и субъекты РФ, где пройдет экспериментальное применение системы налогообложения. Также расписаны критерии, в соответствии с которыми организации и индивидуальные предприниматели смогут применять данную систему налогообложения, перечислены налоги и социальные выплаты, от которых они будут освобождены.